Structura organizatorică a departamentelor de audit ale băncilor comunitare

Un departament de audit bine organizat se asigură că o bancă comunitară funcționează eficient și în conformitate cu reglementările aplicabile. Auditorii interni analizează mai multe domenii ale activităților bancare, inclusiv financiar, conformitate, operațiuni și tehnologia informației. În timp ce o bancă comunitară nu are activele băncilor naționale, conformitatea și acuratețea nu sunt mai puțin importante.

Director financiar

Într-o bancă comunitară, departamentul de audit este supravegheat de către directorul financiar. Este responsabilitatea ei să organizeze situațiile financiare ale băncii la sfârșitul anului fiscal. Prezentarea greșită a oricărei părți din aceste declarații poate duce la amenzi și alte sancțiuni reglementare împotriva băncii. În plus, dacă o bancă comunitară decide să devină publică, situațiile sale financiare sunt raportate Comisiei pentru valori mobiliare și valori mobiliare din Statele Unite. Orice neglijare pe care departamentul de audit nu o poate prinde poate deveni o slăbiciune semnificativă raportată investitorilor.

Comitetul de audit

Directorul financiar va constitui un comitet de audit pentru a supraveghea procesul de examinare internă. Comitetul va vota programul de audit, strategia și exhaustivitatea examenelor. Acest comitet va fi alcătuit din ofițeri bancari care reprezintă fiecare zonă care este auditată, inclusiv depozite, operațiuni, împrumuturi, conformitate, dezvoltare de afaceri și tehnologia informației.

Auditori interni

Departamentul de audit va fi compus din unul sau mai mulți auditori interni. Auditorul intern este persoana care efectuează fizic examenul. El va contacta un departament care urmează să fie auditat conform dictatului comitetului. El selectează un eșantion al activității departamentului respectiv și solicită cea mai recentă copie a procedurilor departamentale. El va examina lucrarea pentru a se asigura că aceasta respectă nu numai procedurile adecvate, ci că este în conformitate cu reglementările care guvernează banca.

Echipa de asistenta

În funcție de mărimea băncii, departamentul de audit va folosi personalul de asistență pentru a-și îmbunătăți funcțiile. Personalul de asistență va efectua o varietate de sarcini, de la colectarea fișierelor până la realizarea de copii până la rapoartele de tastare. Un departament de audit de la o bancă comunitară mare, cu mai multe sucursale, va necesita mai mult personal, deoarece cantitatea de documente și detalii necesare pentru efectuarea examinării este mai mare decât o bancă comunitară cu o singură locație.